首页 > 中国医药卫生事业发展基金会官方网站 >正文

中国医药卫生事业发展基金会票据及现金管理办法(试行)

2009-07-21        

  一、支票的管理

  第一条 出纳员向各开户银行购置的转账支票和现金支票必须妥善保管,并作好辅助记录,登记在辅助帐本上备查。

  第二条 现金支票只限于出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用,其他部门一律不得领用现金支票。

  第三条 各部门使用支票时须填写“支票领用单”,经主管部门领导批准签字,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

  第四条 支票付款后,取得的发票须由经手人签字,主管部门领导审批。出纳员按规定登记银行日记账,原支票领用人在登记簿上注销。

  第五条 如发现支票退票需要作废处理,将加盖有印鉴的支票归还出纳,然后进行调换。

  二、现金的管理

  第六条 现金的使用范围

  (1)员工工资、津贴、奖金;

  (2)个人劳务报酬;

  (3)出差人员必须携带的差旅费;

  (4)结算起点以下的零星支出。

  第七条 除上述使用范围之外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,由理事长批准后支付。

  第八条 日常零星开支所需库存限额为5000元,超额部分应存入银行。

  第九条 使用人需用现金金额较大时,应提前一天通知财务部门,出纳人员做好提取现金的准备。

  第十条 出纳支付的现金,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需坐支的,应事先报理事长批准。

  第十一条 出纳从银行提取现金,应当填写“支票领用单”,写明用途和金额,由主管领导批准后提取。

  第十二条 出纳应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付,每日结算,做到账款相符。

(实习编辑:黄传蔷)

地址:北京市朝阳区雅宝路12号20层 中国医药卫生事业发展基金会 邮编:100020 电话:010-85617799 传真:010-85636693
京ICP备12034133 京公网安备110102003801