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中国医药卫生事业发展基金会借款和各项费用开支管理办法

2009-07-21        

  为加强基金会财务管理,严格执行财务制度,结合本会实际,制定此办法。

  第一条 借款审批及标准

  1.出差人员借款,应到财务部领取“借款凭证”, 予借金额应以出差地点交通费、住宿费、补助费为依据,经主管领导批准,并经财务审核后,方予借支。

  2.其他临时借款,如业务费、周转金等,审批程序同第一条第一项。

  3.试用期人员、外单位及个人借款,原则上不予借款,特殊情况经理事长批准后方予借支。

  4.出差人员返回后,一般应在5个工作日内按规定到财务部门报账,特殊情况最多不得超过10个工作日。其他借款应在5个工作日内到财务部门报账。

  5.借款人应按借款用途使用借款,不得挪作它用。否则,应根据情节轻重追究借款人的责任。

  6.财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未报账者发送借款、报销催办单,通知当事人。对在限期届满仍未报账者,可以从该当事人工资中扣除,并给予适当的处罚。

  第二条 差旅费开支标准

  参照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定,结合当前实际情况,暂作如下规定:

  1.出差应贯彻节俭原则,一般应乘火车。乘火车超过5个小时的可以购买卧铺票。需要乘飞机的,在借款审批时注明。

  2.出差期间住宿费在规定限额内,凭单据报销;实际费用超标部分,原则上由个人自理。伙食费及市内交通费按本标准包干使用。

  3.应邀出差,或参加其它单位组织的会议、活动以及合作项目所发生的费用,原则上应由对方单位负责。

  4.住宿费每天200元。上海、厦门、珠海、汕头、深圳及海南等经济发达地区每天300元。

  5.伙食费每人每天50元,特殊地区80元。

  6.因公去境外出差,参照财政部制定的出国(境)标准执行。

  第三条 通讯费开支

  1.移动通讯工具购置:基金会工作人员的移动通讯工具均由个人自购,属私人财产。

  2.移动通讯补助限额:根据业务需要,部门领导以上人员为600元/月;业务骨干300-500元/月;一般干部100-300元/月,特殊情况由理事长审核后据实报销。

  第四条 招待费及礼品费

  业务部门由于工作需要发生的业务招待费或礼品,应到办公室申请,申请内容包括招待对象、时间、地点及预算金额;礼品的种类、价格、数量等。申请报理事长审批,财务部门按批准后的申请表及发票付款报销。礼品由办公室统一购置。

  第五条 车辆使用费

  基金会车辆发生的油费、路桥费、停车费按实际发生额报销,报销时需由司机注明行车起始路程,由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核; 车辆维修前须提出书面申请,说明原因和预计费用,报销时在发票后附详细费用清单。车辆保险费和养路费等费用按实际发生额到财务部审核后报销。实行驾驶员行车安全奖励政策,本会所有驾驶员当月安全无事故者,发给奖金100元。

  第六条 其他费用

  按实际发生额,经主管领导审批后,财务部门予以报销。

  第七条 报销经费审批权限

  人民币1000元以内的费用报销由主管部门领导审批,1000元以上的费用报销由主管部门领导审核后,报秘书长审批,财务部门方予报销。

  第八条 补充说明

  如经费开支审批人出差在外或其他原因,应由审批人授权代理人代理后,交财务部备案,委托代理人可在受托期间行使相应的审批权力。

(实习编辑:黄传蔷)

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