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中国医药卫生事业发展基金会预算管理办法(试行)

2009-07-21        

  为了有效地管理和使用基金会的资源,完善基金会的财务管理制度,控制成本支出,保证资金安全、合法、有效使用,特制定本办法。

  第一条 全面预算指在预测与决策的基础上,将基金会未来的资金收入、支出等以计划的形式具体、系统地反映出来,以便有效地组织与协调基金会全部的经营活动,完成基金会既定的目标。

  第二条 理事长办公会负责并领导管理预算的全面工作,其职能为:贯彻基金会的战略规划;制定和发布有关预算管理制度、政策; 审查基金会的年度预算,并提出修订意见;批准和下达基金会年度预算;当基金会内外部环境变化时,讨论并修订预算;对年度预算执行报告作出评价。

  第三条 财务部门负责预算管理的具体执行工作,其职能为:编制预算所需的表单及进度表;汇总各职能部门的预算,并提出意见及时提交理事长办公会;比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各职能部门切实执行预算;根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交理事长办公会。

  第四条 预算主要包括筹集资金、增值收入、经营收入、资助支出、费用支出等五项内容。

  1.筹集资金预算 筹集资金预算由基金部在分析预测基金需要的基础上编制。

  2.增值收入预算 增值收入包括资金利息收入和委托资金管理收益,增值收入由财务部门在分析预测资金效益的基础上,提出年度资金增值收入计划。

  3.经营项目收入。

  4.资助支出预算 资助支出包括项目资助和专项活动资助。项目资助指诸如新型农村合作医疗制度贫困农民缴费资助工程、健康惠民工程、国民健康卫生知识教育行动等有指向项目的捐款资助;专项活动资助指与捐赠方有协议约定,专门用于开展专项活动的捐款资助。

  5.费用支出预算 费用支出预算包括业务费支出、管理费支出、财务费用支出。

  费用支出计划由财务部门根据年度工作安排和资金状况编制。

  第五条 预算的编制程序 基金会预算编制工作在每年11月份开始进行,理事长办公室根据基金会预算规划,讨论来年的总体工作目标框架,确定来年的预算编审方法和程序;财务部门下发相关预算编制表单至各职能部门,汇总后报送理事长办公会,经理事长办公会讨论修改后批准执行。

  第六条 预算执行、分析 出预算的审批权限参照《借款和各项费用开支管理办法》执行。每季度次月中旬,理事长办公室召开季度预算执行情况会议,对预算执行情况、预算目标完成情况进行分析和总结。

  第七条 年度预算调整 年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由职能部门提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。

  第八条 预算执行评价

  预算执行评价每年度一次,由职能部门对预算执行情况进行通报,并将其作为职能部门领导的考核依据之一。

  第九条 本办法解释权在秘书长办公会。

(实习编辑:黄传蔷)

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